Ya sea que trabaje por cuenta propia o emplee y trabaje en una profesión con propina, existe una nueva oportunidad para acortar su suma de impuestos federales sobre la renta.Gracias a la recién promulgada ‘One Big Beautiful Bill Act (OBBBA). ‘
Por primera vez, los trabajadores independientes que califican pueden deducir hasta $ 25,000 en consejos de sus ingresos imponibles a partir del año fiscal 2025, pero a partir de ahora, esta deducción solo califica hasta 2028. Pero ayer de celebrar, Desempaquemos lo que esto significa y cómo hacer que funcione para ti.
¿Qué hay de nuevo en ‘Obbba’?
La disposición de “no impuestos sobre consejos” se aplica solo al impuesto federal sobre la renta. Eso significa que si adecuadamente puede deducir consejos de sus ingresos imponibles, aún cuentan para su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el 15.3% que paga Seguridad Social y Medicare (Para el trabajo por cuenta propia o la fracción de esto si está empleado).
Aquí está el desglose:
- Máxima deducción: Hasta $ 25,000 en consejos calificados, pero no más que su ingreso neto del negocio donde se obtuvieron las puntas.
- Límites de ingresos: Las fases de deducción salen si su ingreso bruto preciso modificado excede los $ 150,000 ($ 300,000 para archivadores conjuntos).
- Ocupaciones calificadas: El IRS ha publicado una índice preliminar de ocupaciones que asiduamente y regularmente recibieron consejos el 31 de diciembre de 2024 o ayer. Se retraso que esta índice se finalice en las próximas regulaciones e incluya una amplia grado de profesiones.
¿Quién califica? Letanía preliminar del Caudal
El área del fortuna La índice preliminar incluye más de 80 ocupaciones En todas las industrias, como el servicio de alimentos, el cuidado personal, el entretenimiento, la hospitalidad, los servicios para el hogar y el transporte. Algunos aspectos destacados:
- Comida y bebida: Camareros, camareros, cocineros, lavavajillas y personal huésped.
- Cuidado personal y bienestar: Terapeutas de frotación, barberos, estilistas, esteticistas, artistas de tatuajes e instructores de fitness.
- Entretenimiento y eventos: Músicos, bailarines, DJ, ujidores y creadores de contenido digital (incluidos streamers y podcasters).
- Servicios para el hogar: Electricistas, plomeros, instaladores de HVAC, paisajes y limpiadores.
- Transporte y entrega: Conductores de delirio compartido, operadores de transporte, asistentes de lacayo y trabajadores de entrega de beneficios.
En tono rimbombante, La ley excluye ciertas operaciones y negocios—Sal como atención médica, artes escénicas y atletismo, al exigir la deducción. El Unidad del Caudal ha indicado que la orientación adicional aclarará estas exenciones.
Requisitos de informes
A partir de 2026, los empleadores deben incluir el Código de Ocupación con punta del Caudal (TTOC) en los Formularios W-2, próximo con el monto de la punta calificado. Esto significa que los contribuyentes deberían:
- Paseos de seguimiento por separado del suscripción almohadilla
- Crónica todos los ingresos en el Anexo C
- Incluya detalles de ocupación en el Formulario 1099 u otras declaraciones aprobadas por el IRS
Si adecuadamente el IRS no requerirá informes W-2 actualizados para 2025, los empleadores pueden optar por proporcionar esta información voluntariamente para ayudar a los trabajadores a exigir la deducción.
Lo que los trabajadores independientes deberían hacer ahora
Si está en una profesión con propina, este es el momento de organizarse:
- Configure un registro de consejos dedicado: digital o papel.
- Revise su clasificación de negocios para comprobar de que no esté excluido.
- Hable con su asesor fiscal sobre los pagos estimados y cómo esta deducción podría afectar sus presentaciones trimestrales.
- Esté atento a la orientación final del IRS y la índice de ocupación oficial a finales de este otoño.
Y no pases por parada profesiones emergentes. Los creadores de contenido digital (santadores, hosts de video en rasgo y podcasters) ahora están explícitamente incluidos. Si recibe consejos o donaciones para el espectador, puede adscribir.
Esta nueva deducción de ingresos de la punta de “OBBBA” podría ser beneficiosa para muchos trabajadores independientes y las personas empleadas que reciben consejos, pero solo si está preparado. Como siempre, La secreto para maximizar sus beneficios fiscales es Buen mantenimiento de registros, Planificación proactiva y asimilar dónde se encuentra. Si tiene preguntas sobre deducciones de consejos para su negocio independiente.
