El 4 de julio de 2025, se promulgó la One Big Beautiful Bill (Ley Pública 119-21), presentando nuevas deducciones significativas que pueden beneficiar a las personas independientes y trabajadoras por cuenta propia. A continuación se presentan algunos consejos rápidos esencia basados en las disposiciones más relevantes, conexo con alguna orientación auténtico para maximizar posibles beneficios fiscales. Como siempre, es mejor consultar a un profesional de impuestos si tiene preguntas y considerar ajustar su plan de impuestos cuando esté justificado:
Consejo 1: La deducción para consejos calificados puede aliviar la carga fiscal para los trabajadores de conciertos
A partir de 2025 a 2028, los contribuyentes en las ocupaciones reconocidas por el IRS como consejos de recibo regularmente pueden deducir hasta $ 25,000 anuales en consejos calificados. Los consejos elegibles incluyen aquellos recibidos voluntariamente en efectivo, por cargo o mediante compartir la propina y deben informarse adecuadamente a través de W-2, 1099, Formulario 4137 u otras declaraciones autorizadas.
Criterios de elegibilidad:
- Debe estar empleado o trabajado por cuenta propia en una ocupación de propinas, según lo designado por el IRS (efectivo para 2025 a 2028, los empleados e individuos por cuenta propia pueden deducir consejos calificados recibidos en ocupaciones que figuran el IRS como el IRS de modo habitual y regularmente que recibe las puntas del 31 de diciembre, 2024, y que se informan en un formulario W-2, Formulario 1099, u otra comunicación especificada, el 31 de diciembre, el individuo, el individuo, el individuo, el individuo, el individuo, el individuo o el Formulario se informa directamente por el individuo, por el individuo, el individuo, el individuo o el Formulario se informa directamente por el individuo, por el individuo, el individuo o el Formulario de diciembre o el Formulario se informa directamente por el individuo o el Formulario de diciembre. 4137.)
- La deducción se limita al ingreso neto del negocio en el que se obtuvieron consejos (para las personas independientes).
- La matanza de matanza comienza en un ingreso bruto conveniente modificado de $ 150,000 ($ 300,000 para archivadores conjuntos).
- Los SSTB en la sección 199a y las personas empleadas por SSTB no califican.
- Los contribuyentes deben presentar una solicitud conjuntamente si están casados e incluir su número de Seguro Social.
Utensilios de entusiasmo:
- Apoyar registros exhaustivos de todos los ingresos con punta.
- Verifique la clasificación ocupacional cuando se publique la orientación del IRS.
- Asegure un mensaje adecuado de los consejos en todos los formularios requeridos.
Consejo 2: Los trabajadores independientes pueden ser elegibles para la deducción de compensación de horas extras
De 2025 a 2028, los individuos pueden deducir la parte del suscripción de horas extras que excede su tasa de compensación regular, como la “parte” en “tiempo y medio”, siempre que la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA) se informa en el Formulario W-2, 1099 o una comunicación equivalente.
Criterios de elegibilidad:
- Aplicable a todos los trabajadores que califican, incluidos el concierto y los profesionales independientes.
- Deducción limitada a $ 12,500 anuales ($ 25,000 para archivadores conjuntos).
- La matanza de matanza comienza en $ 150,000 ($ 300,000 para archivadores conjuntos).
- Los contribuyentes deben presentar una solicitud conjuntamente si están casados e incluir su número de Seguro Social.
Utensilios de entusiasmo:
- Confirme los pagos de horas extras cumplen con las definiciones de FLSA.
- Retener la documentación de los pagadores que detallan la compensación total de horas extras.
- Monitoree los anuncios del IRS sobre la implementación y el alivio de transición.
Consejo 3: Optimización de la deducción por intereses de préstamos para automóviles
Para los primaveras fiscales 2025 a 2028, las personas pueden deducir hasta $ 10,000 anuales en intereses pagados en préstamos utilizados para comprar vehículos de uso personal calificados. Los arrendamientos no califican, y el transporte debe ser recién comprado, ensamblado por Estados Unidos y no utilizado comercialmente.
Criterios de elegibilidad:
- El préstamo debe originarse a posteriori del 31 de diciembre de 2024
- La deducción solo está habitable para el propietario llamativo de un nuevo transporte de menos de 14,000 libras.
- La matanza de matanza comienza en $ 100,000 ($ 200,000 para archivadores conjuntos).
- Los contribuyentes deben incluir el VIN del transporte en la comunicación de impuestos.
Utensilios de entusiasmo:
- Conserve toda la documentación de préstamos e intereses.
- Verifique la elegibilidad del transporte y asegúrese de que la operación cumpla con los requisitos legales.
- Incluya VIN correcto al presentar.
Consejo 4: Para los trabajadores independientes de la segunda carrera, considere la alivio de la deducción senior
Las personas de 65 primaveras o más pueden requerir una deducción adicional de $ 6,000 anualmente, en la parte superior de la deducción unificado senior existente, para los primaveras fiscales de 2025 a 2028. Los archivadores conjuntos donde uno y otro cónyuges son elegibles pueden requerir hasta $ 12,000.
Criterios de elegibilidad:
- Los contribuyentes deben alcanzar los 65 primaveras para el final del año imponible.
- La matanza de matanza comienza en $ 75,000 ($ 150,000 para archivadores conjuntos).
- Los contribuyentes deben incluir el SSN calificado y el archivo conjuntamente si corresponde.
Utensilios de entusiasmo:
- Confirme la elegibilidad de permanencia antaño de la presentación.
- Incluya toda la información del contribuyente requerido.
- Aproveche ambas deducciones para optimizar la organización de deducción unificado.
Estén atentos … más por venir sobre el impacto de la BBB en los impuestos independientes
El IRS se ha comprometido a emitir más orientación y alivio de transición para 2025. A medida que los detalles se divulgan con respecto a estas y otras disposiciones esencia del tesina de ley, asegúrese de consultar con un profesional fiscal y surtir registros integrales para certificar el cumplimiento y maximizar las deducciones elegibles bajo esta nueva ley fiscal.
