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Seamos honestos … cuando escuche por primera vez sobre los beneficios fiscales de los intereses de trabajo de petróleo y gas, suena como un pájaro de menú secreto para los que ingresan los altos ingresos.
“Retraso, ¿me estás diciendo que hay una forma de dominar los impuestos al suscitar ingresos?”
Sí … pero incluso, disminuye la velocidad.
Si usted es un médico que sondeo crear más flujos de ingresos eficientes en impuestos, esto podría chillar su atención. Pero antaño de ir a perseguir plataformas de extracción en Texas, sepa esto: la propiedad de intereses laborales no es exactamente pasiva. Sí, viene con mayores beneficios potenciales, pero incluso más billete destreza y peligro en comparación con cosas como los derechos minerales.
Entonces, en la moda clásica “sin pelusa”, descompongamos esto. Te guiaré a través de los beneficios fiscales centrales (menos el caja), donde este tipo de inversión podría encajar en su plan y qué preguntas hacer antaño de emocionarse demasiado.
Como siempre, esto es educativo. Hable con su CPA o profesional de impuestos antaño de saltar.
Interés gremial vs. Derechos minerales
- Derechos minerales (regalías): Usted es dueño de los derechos del subsuelo, arrendamos a un cámara y recibe ingresos por regalías con poca billete continua.
- Interés de trabajo: Posee un porcentaje del tesina de extracción/producción positivo, compartiendo costos e ingresos. Esta ruta implica un longevo peligro y responsabilidad, pero incluso es donde generalmente aparecen los beneficios fiscales materiales.
Los mecanismos impositivos centrales
Cuando invierte en un interés gremial, el código fiscal tráfico ciertos costos de forma diferente a lo que lo haría en una inversión típica, y de ahí proviene gran parte de la apelación.
Vale la pena comprender dos conceptos principales: Costos de extracción intangibles (IDC) y agotamiento.
Costos de extracción intangibles (IDC)
Estos son los gastos que van a perforar un pozo pero no se pueden revender más tarde. Cosas como la mano de obra, la preparación del sitio y los suministros que se utilizan en el proceso. Correcto a que no tienen un valía duradero por su cuenta, el IRS permite a los inversores deducir la mayoría de estos costos, ya sea a la vez en el primer año o repartidos durante varios abriles.
En muchos proyectos, los IDC representan el 60-80% de la preparación total de extracción, por lo que la deducción fiscal potencial puede ser significativa si tiene ingresos imponibles para compensar.
Agotamiento
Una vez que un pozo comienza a producir, incluso puede etiquetar para lo que se claridad una deducción de agotamiento. Piense en ello como la depreciación de los beneficios inmuebles: a medida que el petróleo o el gas se retiran del dominio, el código tributario le permite explicar esa disminución natural de valía al dominar los ingresos imponibles vinculados a la producción.
No todos los inversores califican para el agotamiento de la misma forma, y las reglas pueden ser complejas, por lo que esta es un dominio donde la capitán de su CPA es especialmente importante.
Juntos, los IDC y el agotamiento forman la columna vertebral de las ventajas fiscales en la propiedad de intereses laborales. Uno ayuda a las deducciones de la carga anterior cuando comienza un tesina, y el otro puede suavizar la preparación de impuestos con el tiempo a medida que ocurre la producción.
Cómo aparecen estos beneficios en la destreza
Momento: Las deducciones de IDC a menudo están cargadas de anterior, lo que significa que puede ocurrir una posible desgravación fiscal antaño de que la producción completa aumente la capacidad de deducir en el primer año (o finiquitar más de 60 meses) puede ayudar a compensar los ingresos del año contemporáneo, sujeto a las elecciones y sus hechos.
Magnitud: Correcto a que los IDC pueden ser una parte importante del consumición total de extracción (la relato cita 60-80%), el potencial de deducción no es trivial. Dicho esto, el porcentaje positivo varía según el tesina, y las deducciones solo importan si tiene ingresos imponibles para compensar (y si las elecciones se ejecutan correctamente).
Etapa de producción: Como producen (e If) pozos, el agotamiento puede dominar aún más el ingreso imponible vinculado a volúmenes extraídos, según las referencias. La aplicabilidad y el método deben modelarse con su asesor fiscal.
Cómo los médicos pueden enmarcar la osadía
Para muchos médicos, la forma más practicable de comprender la propiedad de intereses laborales es contrastarlo con los derechos minerales.
Los derechos minerales funcionan más como poseer una propiedad de inquilinato sin inquilinos; Usted recopila controles de regalías con poca billete directa, pero incluso menos deducciones fiscales por destacado. El interés gremial, por otro banda, está más cerca de convertirse en copropietario en el “edificio” del tesina en sí: comparte tanto los costos como los resultados, y los beneficios fiscales pueden ser sustanciales si se estructuran acertadamente.
Antiguamente de seguir delante, ayuda a traer preguntas específicas a su CPA para que pueda fundamentar la osadía en sus propias circunstancias.
Por ejemplo, puede preguntar:
- Dados mis ingresos y objetivos, ¿debería deducir los costos de extracción intangibles de inmediato o difundirlos durante varios abriles?
- Según cómo se estructura este tesina, ¿se aplica el agotamiento a mi parte de la producción y cómo afectaría eso a mis retornos?
- ¿Qué tipo de mantenimiento de registros y documentación necesitaré del cámara para asegurarme de que estas deducciones se mantengan en el tiempo de impuestos?
Al enmarcar el interés gremial de esta forma, más práctico que los derechos minerales, con una longevo variabilidad pero incluso un apalancamiento fiscal significativo, puede osar mejor si se ajusta a su cartera y su tolerancia al peligro.
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Final
Al final del día, la propiedad de intereses laborales puede ser una útil suficiente poderosa en su caja de herramientas fiscales, gracias a cosas como deducciones de costos de extracción intangibles y posibles beneficios de agotamiento. Pero no lo olvides, esto no es una inversión establecida y olvida. Viene con longevo peligro, costos compartidos y una curva de formación.
Entonces, si usted es un médico que intenta aplanar su eficiencia fiscal, solo recuerde: educación primero, modelado conservador en segundo circunstancia y asociaciones inteligentes siempre. La nalgas de impuestos nunca debe mover al perro de inversión.
Si la idea de poseer activos reales y tangibles en el espacio de energía de EE. UU. Te tiene curiosidad (y debería), eche un vistazo a lo que Eckard Enterprises está haciendo. Son una empresa casero con una profunda experiencia en derechos minerales e inversiones energéticas, y han ayudado a muchos médicos como usted a navegar este espacio con confianza.
Puedes ilustrarse más en Eckardenterprises.com O simplemente comuníquese con las preguntas. Sin presión, solo información.
Porque cuando se tráfico de desarrollar riqueza y dominar impuestos, las oportunidades correctas (y los socios correctos) pueden marcar la diferencia.
Mantente extraordinario, mantente intencional y no tengas miedo de hacer preguntas. Cuanto más comprenda lo que se está metiendo, mejores decisiones tomará.
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Peter Kim, MD es el fundador de Ingresos pasivos MDel creador de Corporación de Caudal Raíces Passivey ofrece educación semanal a través de su podcast del lunes, el podcast MD Passive Income MD. Únase a nuestra comunidad en el Categoría de Facebook de Passive Income Doc Facebook.
