Una supervisión de freelancer para una táctica fiscal más inteligente

Si es un freelancer que obtiene ingresos a través de una entidad comercial y vive en un estado de parada impuesto como Nueva York, comprender el impuesto sobre la entidad de transferencia (PTET) y su papel en la compensación de limitaciones de impuestos federales podría afectar directamente su resultado final. Esto es especialmente cierto con la flamante aprobación del One Big Beutiful Bill (OBBB) de Trump que proporciona una reforma fiscal radical y ampliaba ventajas fiscales a nivel estatal y federal. Ahora es el momento para que los trabajadores independientes exploren los beneficios de la orden estratégica de la entidad y las soluciones de sal.

¿Qué es PTET?

El PTET es una opción a nivel estatal creada en respuesta a la Impuesto estatal y particular (sal) CAP de deducción implementado en la Ley de cortaduras de impuestos y empleos de 2017. Ese contorno, originalmente $ 10,000, limitó la cantidad de impuestos estatales de ingresos y propiedades que las personas podrían deducir en sus rendimientos federales, afectando desproporcionadamente a los freelancers y profesionales en estados de parada impuesto.

PTET permite que las entidades de transferencia elegibles, incluidas las asociaciones y las corporaciones S, paguen el impuesto estatal sobre la renta a nivel comercial. Esos impuestos a nivel de entidad son totalmente deducibles en la revelación federal de la entidad. A su vez, los propietarios de negocios reciben un crédito en su revelación de impuestos sobre la renta estatales personales, neutralizando el propósito de doble impuesto y ayudando a recuperar las deducciones perdidas bajo el contorno de sal.

¿Quién califica?

Para beneficiarse de PTET, los trabajadores independientes deben efectuar a través de una entidad calificada:

• Elegible: LLC, asociaciones y corporaciones de varios miembros
• Inelegible: Propietarios únicos y LLC de un solo miembro (a menos que elijan los impuestos de S Corp)

Para los trabajadores independientes que aún presentan las devoluciones del Anexo C, cambiar a un CORP o asociación S podría desbloquear el paso a estas poderosas disposiciones de economía de impuestos.

PTET en el estado de Nueva York: lo que los trabajadores independientes deberían enterarse

El régimen PTET de Nueva York es uno de los más completos y favorables para los trabajadores independientes. Diseñado para ayudar a los dueños de negocios individuales en profesiones de servicios, en particular, proporciona la flexibilidad y la estructura necesarias para maximizar la deducibilidad federal y preservar los créditos fiscales a nivel estatal.

Detalles secreto para los trabajadores independientes de Nueva York

Los siguientes son algunos de los puntos importantes a tener en cuenta:

• Vencimiento contorno de referéndum: 15 de marzo del año fiscal. La referéndum se realiza a través del portal de servicios en raya de negocios y es irrevocable una vez que se realiza el primer plazo.
• Pagos estimados: Debe hacerse trimestralmente: 15 de marzo, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre. El incumplimiento de tiempo a tiempo puede resultar en sanciones.
• PTET Returns anual: La aniversario contorno de retorno o extensión de PTET es el 15 de marzo del año futuro que se elige el PTET.
• Reglas de crédito y reembolso: El crédito PTET se informa sobre la revelación de impuestos del propietario individual de Nueva York. El exceso de PTET no se puede distribuir a los propietarios y debe ser reembolsado a la entidad.
• Ciudad de Nueva York (NYC) PTET: Si su trabajo independiente involucra ingresos basados en Nueva York y usted opera a través de una entidad calificada, puede aplicarse el PTET de la ciudad de Nueva York por separado, ofreciendo beneficios adicionales que el PTET de Nueva York es un opcional Impuestos que las sociedades de la ciudad o las corporaciones de Nueva York residentes en la ciudad pueden optar anualmente para avalar ciertos ingresos por primaveras de impuestos a partir del 1 de enero de 2022.
• Si un Asociación de la ciudad elegible o Elegible City Resident S Corporation (Disyuntiva de entidad) Elige avalar al NYC PTET, sus socios, miembros o accionistas pueden ser elegibles para un crédito de NYC PTET en sus declaraciones de impuestos sobre el estado de Nueva York.

Las entidades deben determinar si eligen como un Corp standard o una “corporación S Residente”, lo que afecta la forma en que se obtienen los ingresos y se gravan.

2025 Reforma de sal: oportunidad ampliada, pero con límites

Con la aprobación del OBBB en julio de 2025, el contorno de deducción de sal se incrementó a $ 40,000 para el año fiscal 2025, con un aumento anual del 1% hasta 2029. El contorno volverá a $ 10,000 en 2030 a menos que se extienda. Esta expansión proporciona un alivio significativo, pero viene con advertencias importantes para los trabajadores independientes que se detallan a continuación.

Puntos secreto a considerar al nominar el PTET para su negocio independiente:

• Debe nominar el PTET cada año para su negocio independiente.

• Si su negocio independiente involucra ingresos de la ciudad de Nueva York y usted opera a través de una entidad calificada, su entidad basada en Nueva York puede solicitar beneficios adicionales de PTET.

• La referéndum de PTET, especialmente para las entidades potencialmente elegibles para que realicen negocios en New Yor City (NYC), debe considerarse en consideración del impuesto de las Corporaciones Generales de la Ciudad de Nueva York y el impuesto comercial no incorporado. Esta puede ser una osadía compleja y se toma mejor con la ayuda de un profesional de impuestos independientes experimentados.

• A diferencia de las deducciones detalladas para los impuestos estatales y locales en virtud de la gran Ley de Bill Beaut Bill, no hay matanza para la deducción PTET.

Por qué PTET todavía es importante para la reforma de los freelancers a posteriori de los impuestos

A pesar del contorno de sal expandido, PTET sigue siendo una táctica crítica para los trabajadores independientes con entidades estructuradas. Esto es porque:

• Los pagos de PTET son totalmente deducibles en los rendimientos federales, independientemente de la matanza de la tapa de sal.
• Los trabajadores independientes con AGI más altos que ven beneficios de sal disminuidos aún pueden exigir la deducción completa de PTET a través de su entidad comercial.
• La hechura fiscal final de 2025 conservó la elegibilidad PTET para las empresas basadas en servicios, incluidos el diseño, la ley, la táctica y la contabilidad, lo que supera los borradores anteriores que lo habrían condicionado.

Consejos de planificación específicos de freelance

1. Evaluar la estructura de su entidad: Las propietas únicas están excluidas de PTET. Considere formar un S Corp o asociación para obtener elegibilidad.
2. Modele su impacto fiscal: Compare los ahorros de PTET con deducciones detalladas standard, beneficios de QBI y deducciones de sal anticipadas.
3. Coordinar pagos con su CPA: PTET afecta las estimaciones trimestrales y la presentación de fin de año. La planificación es secreto para evitar sanciones y optimizar el flujo de efectivo.
4. Ser específico del estado: Si obtiene ingresos en múltiples estados, comprenda cómo PTET interactúa con las reglas de asignación y distribución.
5. No te pierdas la aniversario contorno de las elecciones: PTET es electivo y debe elegirse anualmente, emitir la ventana significa perder el beneficio para ese año.

Ptet

Para los trabajadores independientes que se esfuerzan por sostener más de lo que ganan, PTET es una aparejo que combina una táctica inteligente con apalancamiento específico del estado. En Nueva York, es particularmente valioso para los profesionales independientes que se han tomado el tiempo de formalizar su negocio y planificar de guisa proactiva. Con la nueva expansión de la tapa de sal en su punto y PTET totalmente conservada, el paisaje ha cambiado, pero la penuria de una táctica fiscal intencional es maduro que nunca.

Ya sea que esté reestructurando su negocio o refinando su planificación fiscal para 2025, PTET puede ser su secreto para exigir deducciones, dominar la responsabilidad y elevar sus finanzas independientes. Para obtener la orientación más confiable sobre las estrategias fiscales de OBBB, incluidas las gorras de PTET y Salt, consulte con un profesional de impuestos.